Page 259 - 基隆市議會-第20屆第4次定期會暨第10-12次臨時會議事錄

1.作業基金持有現金及約當現金數額龐鉅，有待研酌提高資金運用效能：依112年度中央

及地方政府預算籌編原則第5點第9款規定，特種基金應注意資金運用之收益性及安全性，加
強財務管理及現金調度，以活化累存資金，提高資金運用效能。經查基隆市4個作業基金108

至112年度預算執行結果皆有賸餘，且累積賸餘由108年底之1億1,838萬餘元增至112年底之1
億2,727萬餘元，而持有之現金及約當現金數額，自108年底之8,260萬餘元，至112年底已增

加為2億3,163萬餘元(圖10)，金額龐鉅尚待運用，經函請市政府研酌提高資金運用效能，使
基金資源有效配置。據復：已督促各基金主管機關活用累存資金，適時規劃轉存定存或籌劃

業務，以提升基金賸餘資金運用效益。
2.部分特別收入基金仰賴政府撥款收入，惟基金來源不敷支應年度所需經費，有待加強

財務控管：依附屬單位預算執行要點第4點第4項規定，政事基金應在法律或政府指定之財源
範圍內，妥善規劃整體財務資源，加強財務控管，並設法提升資源使用效益。經查基隆市4

個特別收入基金111及112年度接受政府撥款收入者，計有基隆市地方教育發展基金等3個基
金、金額合計160億9,781萬餘元，惟間有基金來源不敷支應基金用途情形，致基隆市地方教
育發展基金111及112年度均發生短絀，金額4億9,212萬餘元，基隆市環境保護基金已連續5

年度發生短絀，金額2億4,718萬餘元，又截至112年底止，基隆市環境保護基金之期末基金
餘額雖仍有3億9,261萬餘元，惟基隆市環境保護局轄管天外天垃圾資源回收(焚化)廠之設備

重置成本尚待市庫撥入12億252萬餘元，經函請市政府督促檢討改善，妥為規劃整體財務資
源，及加速編列經費撥還基隆市環境保護基金，並加強財務控管，以提升資源使用效益。據

復：已督促相關基金主管機關積極爭取中央補助及加強財務控管，並預計於114至118年分年
編列相關設備重置成本預算撥還基隆市環境保護基金，114年度亦已編列8,146萬餘元。

3.部分營運（業務）計畫執行結果未達預計目標，有待檢討研謀改善：依附屬單位預算執
行要點第39點規定，各基金主管機關應督促所屬加強財務控管，提升營運(業務)績效，對預
算之執行，應隨時注意督導 表17 非營業特種基金營運(業務)計畫項目執行率未達8成情形

考核，實際數與預算分配數 基金名稱 營運(業務) 單位 預計數 實際數 執行率
計畫項目 ％
間如有重大差異(超過百分 保險套 打 9,445 2,767 29.30
醫療檢驗 人次 1,800 577 32.06
之十者)情形，應督促提出
體檢 人次 787 261 33.16
基隆市醫療作業基金
改善措施，並追蹤考核。經 X 光檢查 人次 1,000 332 33.20
戒菸 人次 2,630 1,264 48.06
查基隆市8個非營業特種基 查痰 人次 280 135 48.21
基隆市實施平均地權基金 其他業務費用 千元 491 162 33.11
金112年度主要營運(業務)
基隆市公共造產基金 停車場租金收入 千元 3,809 2,782 73.05
計畫共計有31項(作業基金 資料來源：整理自 112 年度基隆市總決算附屬單位決算及綜計表。

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