Page 170 - 基隆市議會-第20屆第4次定期會暨第10-12次臨時會議事錄

為近年最低，且基隆市財力級次已調升至第 3 級，計畫型補助款比率將減少，地

方自籌配合款相應增加，仍待積極開拓自籌財源，又相關施政計畫經費端賴上級
政府挹注，惟有部分計畫實際核定情形或執行狀況未如預期，及市庫結存餘額近

年增幅達數倍等情事，均待適時檢視施政計畫執行成效，賡續妥善配置及運用整體
資源，並積極落實開源節流措施及強化財務管理，力求財政長期穩健與市政建設永

續發展。茲將年來本室審核基隆市總預算之執行所提審核意見，擇要摘述如次：

一、歲入預算主要來源仍為中央補助款挹注，自籌財源占比未能有效提升並
為近年最低，又尚待收繳款項逾數億元：基隆市總決算歲入決算審定數由 108 年

度 199 億 168 萬餘元增至 112 年度 243 億 7,532 萬餘元，增幅 22.48％，其中補
助及協助收入亦由 101 億 9,830 萬餘元（占比 51.24％）增至 129 億 1,138 萬餘

元（占比 52.97％），歲入預算主要來源仍為中央補助款挹注，惟部分計畫實際
核定情形或執行狀況未如預期，又尚待配合計畫辦理進度申撥應收款項數 12 億

2,048 萬餘元，其中部分案件逾 5 年尚待收繳款項逾億元。另同期間自籌財源占

比則由 26.19％下降至 22.81％，為近 5 年最低，亟待管控補助預算籌編與執行，
並落實收入催繳與清理作業。（詳乙－9 頁）

二、歲出預算執行情形未及上年度，部分政事別實現率甚低，且有經費保
留數年後停辦情事：基隆市 112 年度總預算歲出實現率（83.13％）與應付保留

率（10.32％）未及 111 年度之實現率（85.85％）及應付保留率（7.89％）；另
交通支出等 10 項政事別項目實現率未達 80％，其中社區發展支出與工業支出甚

未及 2 成；又 112 年度歲出應付保留數連同以前年度歲出轉入未結清數合計 45 億
2,112 萬餘元，為近 4 年新高，另註銷以前年度歲出轉入保留款達 5 億 3,467 萬

餘元，主要係要塞司令部（停六）停車場、市政大樓新建工程等計畫停辦，亟待
妥謀善策，以提升執行效率。（詳乙－10 頁）

三、持續辦理重大公共建設或設施改善，惟部分計畫年度執行率未及8成，

並有悉數未執行或執行率偏低等情事，又各階段管控作業亦未盡周妥：基隆市
政府暨所屬機關學校辦理重大公共建設經費達5,000萬元以上者，計有35項，年度

可支用預算數43億3,644萬餘元，執行數13億9,600萬餘元，執行率32.19％，均較
111年度之14億9,912萬餘元及46.17％為低，又執行率未達80％者，計有25項，占

總項數逾7成，亦較上年度增加9項，其中未達10％者計有10項，占28.57％，甚有

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