Page 182 - 基隆市議會-第20屆第4次定期會暨第10-12次臨時會議事錄

參、政府資產負債之查核

一、整體資產負債表

依基隆市總會計制度規定，整體資產負債表係彙總表達公務機關、特種基金
整體之資產、負債狀況，及其內部往來沖銷事項【包括應收（付）款項、借貸款
項、代保管資產、對特種基金投資等】。112 年度基隆市總決算整體資產負債表

（112 年 12 月 31 日）計列整體資產 527 億 2,682 萬餘元、整體負債 128 億 1,421
萬餘元、整體淨資產 399 億 1,260 萬餘元。茲將基隆市政府原列整體資產負債表

科目之主要增減及變化說明如次：
（一）整體資產：112 年底 527 億 2,682 萬餘元，較 111 年底 492 億 722 萬餘

元，增加 35 億 1,960 萬餘元，茲分析如次：
1.「現金」科目 99 億 2,190 萬餘元，較 111 年底增加 22 億 982 萬餘元，主

要係市庫收支賸餘所致。
2.「預付款項」科目 4 億 1,896 萬餘元，較 111 年底減少 1 億 2,815 萬餘元，
主要係收回基隆港西岸高架道路拆除替代道路預付款項，及預付 111 年度地方選

舉業務款項核銷轉正所致。
3.「土地、建築物及設備」科目 378 億 9,152 萬餘元，較 111 年底增加 13 億

6,994 萬餘元，主要係城際轉運站、基隆美術館展場提升等工程尚在辦理中。
（二）整體負債：112 年底 128 億 1,421 萬餘元，較 111 年底 133 億 314 萬餘

元，減少 4 億 8,892 萬餘元，茲分析如次：
1.「預收款項」科目 2 億 8,252 萬餘元，較 111 年底增加 1 億 7,292 萬餘元，

主要係住宿式服務機構使用者補助方案、長照 2.0 整合型計畫等中央補助經費預
先撥入。
2.「長期債務」科目 59 億 4,100 萬元，較 111 年底減少 7 億 6,250 萬元，

係償還債務所致。
3.「其他負債」科目 29 億 6,763 萬餘元，較 111 年底增加 1 億 3,742 萬餘

元，主要係徵課會計應收款項增加所致。
（三）整體淨資產：上述資產總額減除負債總額後之淨資產 399 億 1,260 萬

餘元，較 111 年底 359 億 408 萬餘元，增加 40 億 852 萬餘元，主要原因詳前述
整體資產及負債增減之說明。

茲將112年度整體資產、負債、淨資產各科目增減變化明細情形，詳列如下表：

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